恒大以房抵債！三棵樹持恒大商票3.34億，尚未兌付1.02億

時間：2021-09-07 09:25:41 類型：全屋定制瀏覽量：9162

繼今年以來恒大賣股權(quán)，賣汽車，賣物業(yè)，賣香港總部大樓，為緩解流動性壓力，恒大截至日前，已經(jīng)處置了包括恒騰網(wǎng)絡(luò)、盛京銀行、恒大冰泉、深圳高新投和5個地產(chǎn)項目等股權(quán)，合計出售總代價約166億元。現(xiàn)如今，深陷資金危機的恒大，為續(xù)命自保，以房抵債。

9月6日，三棵樹（以下簡稱“公司”）發(fā)布公告回復(fù)證監(jiān)會核查函稱，公司與中國恒大及旗下公司不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。自報告期初至2021年8月31日，公司持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計3.36億元，其中尚未兌付金額1.02億元；截至2021年8月31日，公司已持有尚未到期的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票共計3.34億元。考慮到中國恒大目前的資金狀況，公司對其未來的銷售規(guī)模可能進一步下降。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是指參與貿(mào)易的各方主體在商品及服務(wù)交換過程中，依托貨權(quán)、應(yīng)收賬款等財產(chǎn)權(quán)益，綜合運用各種貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具，實現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量。通常表現(xiàn)的形式包括：增加交易環(huán)節(jié)，以融資為目的，以物資貿(mào)易為表象在沒有商業(yè)理由的情況下加入貿(mào)易鏈條；直接或變相提供資金支持；通過關(guān)聯(lián)關(guān)系或存在特定利益關(guān)系實現(xiàn)資金回流；貿(mào)易標(biāo)的控制權(quán)在整個交易過程中都未發(fā)生的變更等。

據(jù)悉，報告期內(nèi)三棵樹與中國恒大的業(yè)務(wù)主要為“向中國恒大銷售”、“向中國恒大采購”、“與中國恒大聯(lián)營公司盛京銀行的存款業(yè)務(wù)”。關(guān)于公司與中國恒大是否存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)、商業(yè)承兌匯票保理業(yè)務(wù)。三棵樹回應(yīng)，報告期內(nèi)，公司與中國恒大及旗下公司的業(yè)務(wù)主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、公司向中國恒大及旗下公司銷售內(nèi)外墻涂料產(chǎn)品。2018 年度、2019 年度、2020 年度及2021 年 1-6 月，公司向其銷售涂料產(chǎn)品金額分別為25,422.93 萬元、44,803.43 萬元、38,910.47萬元和 16,345.43 萬元。公司銷售定價基于市場價格及投標(biāo)競價因素決定，銷售交易基于真實的商業(yè)背景，交易過程不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。

2、公司向中國恒大旗下公司恒大（糧油）深圳有限公司（以下簡稱“恒大糧油”）采購糧油貨物，采購內(nèi)容包括越光大米、寶寶水、運動水、玻璃瓶水等，用于日常行政、銷售開支。公司 2020 年度向其采購糧油貨物含稅金額為 1,000萬元。公司向恒大糧油采購糧油貨物系基于真實的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。

3、公司向中國恒大旗下公司恒大農(nóng)牧集團有限公司（以下簡稱“恒大農(nóng)牧”）采購恒大農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅果卡，用于日常行政、銷售開支。公司 2018 年度、2019 年度和2021 年 1-6 月向其采購恒大農(nóng)牧產(chǎn)品和禮遇全球堅果卡含稅金額為 201.73 萬元、100.00 萬元和 146.20 萬元。公司向恒大農(nóng)牧采購農(nóng)牧產(chǎn)品及禮遇全球堅果卡系基于真實的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。

4、公司向廣州恒大淘寶足球俱樂部股份有限公司（以下簡稱“恒大淘寶足球俱樂部”）采購廣告宣傳服務(wù)，用以獲得中超聯(lián)賽廣州恒大淘寶足球俱樂部主場比賽現(xiàn)場廣告展示資源。公司 2019 年度和 2020 年度向其采購廣告宣傳服務(wù)含稅金額為 2,000 萬元和 1,500 萬元。公司向恒大淘寶足球俱樂部采購廣告宣傳服務(wù)系基于真實的交易背景，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。

5、公司在盛京銀行股份有限公司（以下簡稱“盛京銀行”，系中國恒大聯(lián)營公司）開立銀行賬戶并存有存款。公司開立盛京銀行賬戶主要用作接收貨款和存款，不存在利用貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具實現(xiàn)融資或增持信用的情形。以上幾個方面，公司與中國恒大及旗下公司交易均基于真實的交易背景，雙方合同簽訂、支付貨款、貨物運送、開具發(fā)票，均真實有效，實現(xiàn)了真實的貨物交付。公司與恒大的業(yè)務(wù)往來中，不存在依托貨權(quán)、應(yīng)收賬款等財產(chǎn)權(quán)益，綜合運用各種貿(mào)易手段、金融工具及擔(dān)保工具，實現(xiàn)獲得短期融資或增持信用目的，從而增加貿(mào)易主體的現(xiàn)金流量的情形，不存在融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。

截至2018年末、2019年末及2020年末，三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票不存在逾期情況。截至 2021年6月末，除21953.05萬元到期票據(jù)兌付款項以經(jīng)評估的不低于票據(jù)價值的房產(chǎn)抵償外，公司持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票逾期未能兌付金額共計1355.74萬元。截至2021年8月31日，公司收到部分逾期票據(jù)回款共計1266.09萬元；剩余2021年6月末逾期未能兌付的票據(jù)金額為89.65萬元。

在2021年8月7日，三棵樹披露的《關(guān)于三棵樹涂料股份有限公司2021年度非公開發(fā)行股票申請文件反饋意見的回復(fù)報告（補充 2021 年半年報）》，對截至2021年6月30日公司已到期尚未兌付的票據(jù)金額、以房產(chǎn)兌付到期商業(yè)承兌匯票事項、期后償還等情況進行了披露。

公告顯示，自報告期初至2021年8月31日，三棵樹持有的中國恒大及旗下公司出具的商業(yè)承兌匯票發(fā)生逾期情況金額共計33644.16萬元，其中尚未兌付金額為10169.90萬元，已兌付金額23474.26萬元。自報告期初至2021年 8月31日，除尚未兌付的逾期票據(jù)外，三棵樹獲得兌付的逾期票據(jù)共計23474.26萬元，均獲得真實兌付。其中，21953.05萬元逾期票據(jù)以房產(chǎn)兌付，1521.21 萬元逾期票據(jù)以銀行轉(zhuǎn)賬方式兌付。

2021年6月，福建三棵樹建筑材料有限公司（以下簡稱“三棵樹材料”）分別與三家中國恒大關(guān)聯(lián)公司簽訂了三份房產(chǎn)認購協(xié)議書，并同時簽訂了三份《確認函》，約定三棵樹材料可使用《確認函》所列商業(yè)承兌匯票向該三家公司支付認購書中約定的購房款，《確認函》所列商業(yè)承兌匯票均為公司持有，由中國恒大及旗下公司出具，并于 2021 年 6 月 30 日前到期。廈門市大學(xué)資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限責(zé)任公司分別針對上述三處房產(chǎn)出具了資產(chǎn)評估報告。

三棵樹表示，公司目前與中國恒大及旗下公司落實上述協(xié)商安排，針對票據(jù)逾期未兌付事項尋求相應(yīng)解決方案，因上述事項解決存在不確定性，若逾期票據(jù)較長時間內(nèi)不能及時得到兌付，可能存在使公司產(chǎn)生壞賬損失的風(fēng)險，影響公司盈利情況。

報告期內(nèi)，公司大客戶均為中國恒大，其銷售收入占營業(yè)收入比例分別為 7.09%、7.50%、4.75%和 3.49%，占比保持下降趨勢，但考慮到中國恒大目前的資金狀況，公司對其未來的銷售規(guī)模可能會進一步下降，隨著國內(nèi)對房地產(chǎn)調(diào)控的加強可能對公司業(yè)績產(chǎn)生一定影響。

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